FinTech è un termine utilizzato per descrivere le innovazioni tecnologiche del campo finanziario e bancario. Queste includono la gestione del risparmio e degli investimenti, i pagamenti elettronici, il P2P lending, il credit scoring, nonché le operazioni in valuta digitale e criptovalute. Gli investimenti in FinTech hanno visto negli ultimi 10 anni un incremento esorbitante, passando da circa 2 miliardi di dollari del 2010 a 35 miliardi nel 2018. Grazie all’introduzione del concetto di Open Banking nel panorama normativo europeo, le società di erogazione di servizi FinTech sono riuscite ad acquisire un vantaggio concorrenziale sulle banche tradizionali, sostituendosi a quel nucleo di servizi storicamente gestito da banche e istituzioni finanziarie. Londra, Singapore e New York sono i tre principali centri di FinTech al mondo.
FinTech
In questa sezione puoi trovare una raccolta di tutte le fonti e informazioni giuridiche più rilevanti sul mondo FinTech organizzate per tipologia e giurisdizione.
Banking is necessary. Banks are not.
Bill Gates
Risorse giuridiche in materia di Criptovalute
Normativa e Soft Law
Italia
- Banca d’Italia, FinTech in Italia, 21.12.2017
- Banca d’Italia, Avvertenza sull’utilizzo delle cosiddette “valute virtuali”, 30.1.2015
- Banca d’Italia, Comunicazione sulle valute virtuali, 30.1.2015
- Banca d’Italia, Utilizzo anomalo di valute virtuali, 30.1.2015
Unione Europea
- Banca Centrale Europea, Guide to assessments of fintech credit institution licence applications, 23.03.2018
- Commissione europea, Parere del Comitato economico e sociale europeo su digitalizzazione e modelli economici innovativi nel settore finanziario europeo: conseguenze sull’occupazione e sulla clientela, 2017/C 246/02, 28.7.17
- Commissione europea, Proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio che modifica la direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica la direttiva 2009/101/CE, COM(2016) 450 final, 5.7.2016
- Commissione europea, Relazione al Parlamento europeo e al Consiglio sull’attuazione e i risultati del programma Pericle 2020 per la protezione dell’euro contro la contraffazione monetaria nel 2016, COM(2017) 345 final, 29.6.2017
- Autorità Bancaria Europea (EBA), Opinion on virtual currencies, 04.07.2014
USA
- Secure and Exchange Commission (SEC), Report su DAO, 25.7.2017
- Internal Revenue Service (IRS), Virtual Currency Guidance, 25.3.2014
- United States Government Accountability Office, Emerging Regulatory, Law Enforcement, and Consumer Protection Challenges, 2014
- Congressional Research Service, Bitcoin: Questions, Answers and Analysis of Legal Issues, 2014
Giurisprudenza
Italiano
- Iemma P., Cuppini N., La qualificazione giuridica delle criptovalute: affermazioni sicure e caute differenze, Dirittobancario.it
- Lemme G., Peluso S., Criptomoneta e distacco dalla moneta legale: il caso Bitcoin, Dirittobancario.it
- Capogna A., Peraino L. et. al., Bitcoin: profili giuridici e comparatistici. Analisi e sviluppi futuri di un fenomeno in evoluzione, Diritto Mercato Tecnologia, 2015
Monografie
- Amato M., Luca Fantacci, Per un pugno di bitcoin: Rischi e opportunità delle monete virtuali, EGEA, 2016
- Caetano R., Bitcoin. Guida all’uso delle criptovalute, Apogeo, 2016
- Ferrari R., L’era del Fintech. La rivoluzione digitale nei servizi finanziari, Franco Angeli, 2016
- Florindi E., Deep web e Bitcoin: vizi privati e pubbliche virtù della navigazione in rete, Imprimatur, 2016
- Rizzi M., Fintech revolution, EGEA, 2016
- Capoti D., Colacchi E., Maggioni M., Bitcoin revolution. La moneta digitale alla conquista del mondo, Hoepli, 2015
- Skinner C., Digital bank. La rivoluzione digitale nel sistema bancario: strategie e casi di successo nel mondo, Laterza, 2015
- Guttmann B., Bitcoin: guida completa, LSWR, 2014
Inglese
Monografie
- Halaburda H., Sarvary M., Beyond bitcoin: The economics of digital currencies, Springer, 2016
- Narayanan A., Bitcoin and Cryptocurrency Technologies: A Comprehensive Introduction, Princeton University Press, 2016
- Sironi P., FinTech Innovation: From Robo-Advisors to Goal Based Investing and Gamification, Wiley, 2016
- Kuo Chuen D.L. (ed.), Handbook of digital currency: Bitcoin, innovation, financial instruments, and big data, Academic Press, 2015
- Vigna P., Michael J. Casey, The age of Cryptocurrency: how bitcoin and digital money are challenging the global economic order, Random House, 2015
- David Andolfatto, Bitcoin and Beyond: The Possibilities and the Pitfalls of Virtual Currencies, Federal Reserve Bank of St Louis, 2014
Altre fonti
Video e documentari
- La vita è digitale. Rivoluzione fintech: cos’è e perchè ci riguarda da vicino, Rai TV, 2017
- Ever wonder how bitcoin (and other cryptocurrencies) actually work, YouTube, 2017
- Banking on Bitcoin, Netflix, 2017
Profili fiscali delle criptovalute
Normativa e soft law
Italia
- Agenzia delle Entrate, Risoluzione n. 72 sul trattamento fiscale applicabile alle società che svolgono attività di servizi relativi a monete virtuali, 2.9.2016
- Consiglio Nazionale del Notariato, Questito antiriciclaggio 3-2018/B,. Il notaio deve valutare l’opportunità di effettuare una segnalazione all’antiriciclaggio in caso di pagamento di beni in bitcoin (in ispecie, nel caso di pagamento di immobili).
Unione Europea
- Commissione Europea, Question concerning the application of EU VAT provisions, 30.4.2015
- Commissione Europea, VAT treatment of Bitcoin, 23.10.2014
Giurisprudenza
Europa
- C-264/14, Skatteverket c. David Hedqvist
- C-264/14, Skatteverket c. David Hedqvist, Conclusioni dell’Avvocato Generale (Conclusione: esenzione IVA delle criptovalute, poiché assimilate a valute estere ai soli fini IVA. I bitcoin costituiscono strumento di pagamento e non invece strumenti finanziari)
Stati Uniti
- United States v. Warshak, 631 F.3d 266, 274 (6th Cir. 2010)
- United States v. Ulbricht, S1 14 Cr. 68 KBF, (S.D.N.Y. 2014)
- Sec. & Exch. Comm’n v. Shavers, No. 4:13-CV-416, 2014 WL 4652121, at *1 (E.D. Tex. Sept. 18, 2014)
- United States v. von NotHaus, No. 5:09CR27-RLV, 2014 WL 5817559, at *1 (W.D.N.C. Nov. 10, 2014).
